〔2025〕11號

關于對北京德皓國際會計師事務所（特殊普通合伙）采取出具警示函措施的決定

北京德皓國際會計師事務所（特殊普通合伙）：

    根據《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）及相關監管法規的規定，我辦對你所內部治理、質量控制、獨立性等進行檢查。經查，你所存在以下問題：

    一是你所個別IPO項目業務約定書存在或有收費安排；二是存在審計人員直系親屬違規交易股票的情形；三是部分項目組獨立性聲明簽署不規范；四是總分所一體化管理執行不到位。

    上述行為不符合《中國注冊會計師職業道德守則第4號——審計和審閱業務對獨立性的要求（2020年）》《會計師事務所質量管理準則第5101號——業務質量管理（2020年）》《會計師事務所分所管理暫行辦法》《會計師事務所一體化管理辦法》的相關規定。

    我辦認定，你所上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第182號）第四十六條的規定，根據《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第182號）第五十五條的規定，我辦決定對你所采取出具警示函的監管措施。請你所于2025年2月10日前向我辦報送整改方案，同時抄報北京證監局。

    如果對本監管措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監管措施不停止執行。

                        中國證券監督管理委員會

                        上海證券監管專員辦事處

                                2025年1月16日