當(dāng)事人：朗源股份有限公司（以下簡稱朗源股份或公司），住所：山東省龍口市。

張濤，男，1974年3月出生，時任朗源股份總經(jīng)理、廣東優(yōu)世聯(lián)合控股集團(tuán)股份有限公司（原朗源股份控股子公司，以下簡稱廣東優(yōu)世）董事長，住址：廣州市白云區(qū)。

戚永楙，男，1988年5月出生，時任朗源股份董事長、廣東優(yōu)世董事，住址：山東省龍口市。

張麗娜，女，1977年12月出生，時任朗源股份董事、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)，廣東優(yōu)世董事，住址：山東省龍口市。

李博，男，1989年10月出生，時任朗源股份副總經(jīng)理、董事會秘書，廣東優(yōu)世監(jiān)事，住址：山東省陽谷縣。

依據(jù)《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）的有關(guān)規(guī)定，我局對朗源股份信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查，依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利，當(dāng)事人未提出陳述、申辯意見，也未要求聽證。本案現(xiàn)已調(diào)查、辦理終結(jié)。

經(jīng)查明，朗源股份存在以下違法事實：

2018年12月，朗源股份收購廣東優(yōu)世51%股權(quán)，將其納入合并報表范圍。2019年，為了完成業(yè)績承諾，廣東優(yōu)世通過簽訂無商業(yè)實質(zhì)的采購銷售合同、虛構(gòu)與第三方業(yè)務(wù)的方式虛增營業(yè)收入、營業(yè)成本和利潤，導(dǎo)致朗源股份2019年營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額分別虛增5,250.69萬元、3,494.31萬元和1,816.60萬元，分別占當(dāng)期披露對應(yīng)項目絕對值的9.03%、7.94%和43.02%。朗源股份2019年年度報告存在虛假記載。

2020年9月25日，朗源股份發(fā)布《關(guān)于前期會計差錯更正的公告》（以下簡稱更正公告），調(diào)減了廣東優(yōu)世虛增的部分營業(yè)收入、營業(yè)成本和利潤，但調(diào)整后朗源股份2019年營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額仍分別虛增3,788.09萬元、2,723.27萬元和1,125.04萬元，分別占當(dāng)期披露對應(yīng)項目絕對值的6.68%、6.17%和26.91%。朗源股份更正公告存在虛假記載。

上述違法事實，有朗源股份相關(guān)公告、財務(wù)資料、相關(guān)合同、情況說明、詢問筆錄等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。

朗源股份2019年年度報告和更正公告存在虛假記載，違反了《證券法》第七十八條第二款、第七十九條的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。

根據(jù)《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)保證所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整。

張濤時任朗源股份總經(jīng)理、廣東優(yōu)世董事長，負(fù)責(zé)廣東優(yōu)世經(jīng)營管理，組織、實施了廣東優(yōu)世財務(wù)造假行為，仍保證朗源股份2019年年度報告及更正公告真實、準(zhǔn)確、完整，系朗源股份上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

戚永楙時任朗源股份董事長、廣東優(yōu)世董事，負(fù)責(zé)全面管理公司，保證朗源股份2019年年度報告及更正公告真實、準(zhǔn)確、完整，知悉廣東優(yōu)世面臨業(yè)績承諾壓力，但未能采取有效措施加強(qiáng)對廣東優(yōu)世的控制和管理，系朗源股份上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

張麗娜時任朗源股份董事、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)，廣東優(yōu)世董事，負(fù)責(zé)公司財務(wù)工作，保證朗源股份2019年年度報告及更正公告真實、準(zhǔn)確、完整，知悉廣東優(yōu)世面臨業(yè)績承諾壓力，但未能有效履職、采取措施完善廣東優(yōu)世財務(wù)會計基礎(chǔ)工作，系朗源股份上述違法行為的其他直接責(zé)任人員。

李博時任朗源股份副總經(jīng)理、董事會秘書，廣東優(yōu)世監(jiān)事，負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)，保證朗源股份2019年年度報告及更正公告真實、準(zhǔn)確、完整，知悉廣東優(yōu)世面臨業(yè)績承諾壓力，但未勤勉謹(jǐn)慎履行職責(zé)，系朗源股份上述違法行為的其他直接責(zé)任人員。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，我局決定：

一、對朗源股份有限公司給予警告，并處以500萬元的罰款；

二、對張濤、戚永楙給予警告，并分別處以200萬元的罰款；

三、對張麗娜給予警告，并處以100萬元的罰款；

四、對李博給予警告，并處以50萬元的罰款。

當(dāng)事人張濤的違法行為情節(jié)較為嚴(yán)重，戚永楙的違法行為情節(jié)嚴(yán)重，依據(jù)《證券法》第二百二十一條和《證券市場禁入規(guī)定》（證監(jiān)會令第115號）第三條第一項、第四條、第五條的規(guī)定，我局決定：對張濤采取10年證券市場禁入措施，對戚永楙采取5年證券市場禁入措施，自我局宣布決定之日起，在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi)，將罰款直接匯交國庫。具體繳款方式見本處罰決定書所附說明。同時，須將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送我局備案。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復(fù)議（行政復(fù)議申請可以通過郵政快遞寄送至中國證券監(jiān)督管理委員會法治司），也可在收到本處罰決定書之日起6個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。

 

 

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