當(dāng)事人：寧波圣萊達(dá)電器股份有限公司（以下簡稱圣萊達(dá)或公司），住址：浙江省寧波市江北區(qū)。

宋騏，男，1970年10月，時(shí)任董事長、董事、總經(jīng)理，住址：浙江省寧波市海曙區(qū)。

張孫立，男，1973年1月，時(shí)任董事長、副總經(jīng)理，住址：福建省南安市。

丁建群，女，1969年6月，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)，住址：廣東省深圳市福田區(qū)。

王連興，男，1980年11月，時(shí)任董事會(huì)秘書、副總經(jīng)理，住址：北京市海淀區(qū)。

張曉輝，男，1983年12月，時(shí)任董事會(huì)秘書，住址：廣東省深圳市寶安區(qū)。

依據(jù)《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)有關(guān)規(guī)定,我會(huì)依法對圣萊達(dá)等涉嫌信息披露違法違規(guī)案進(jìn)行了立案調(diào)查、審理,并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)以及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。應(yīng)當(dāng)事人圣萊達(dá)、宋騏、張孫立、丁建群、王連興、張曉輝的申請,我局依法于2024年11月22日舉行聽證會(huì)聽取了當(dāng)事人的陳述和申辯。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。

經(jīng)查，本案違法事實(shí)如下：

圣萊達(dá)2020年年度報(bào)告披露無主營業(yè)務(wù)，為避免觸發(fā)財(cái)務(wù)類強(qiáng)制退市指標(biāo)，2021年初，圣萊達(dá)管理層宋騏、王連興等人尋找到寧波燎原電器集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱燎原電器）合作開展輸配電業(yè)務(wù)。

2021年5月至12月，圣萊達(dá)與燎原電器安排雙方子公司開展輸配電業(yè)務(wù)合作。具體模式為燎原電器承接銷售訂單后下單給圣萊達(dá)子公司，由其完成生產(chǎn)后銷售給燎原電器子公司，最終由燎原電器銷售給終端客戶。為開展此業(yè)務(wù)，圣萊達(dá)從燎原電器租賃廠房、設(shè)備；燎原電器安排生產(chǎn)采購等人員將勞動(dòng)關(guān)系轉(zhuǎn)入圣萊達(dá)，但仍對相關(guān)人員開展持續(xù)管理。2021年12月5日，圣萊達(dá)的張孫立、丁建群、張曉輝和燎原電器方面討論返利事項(xiàng)；燎原電器提出圣萊達(dá)要把超過墊資利息的利潤返還給燎原電器。會(huì)后，張孫立、張曉輝告知宋騏會(huì)議內(nèi)容。2022年1月，張孫立、宋騏、丁建群、張曉輝就返利事項(xiàng)多次討論；圣萊達(dá)以勞務(wù)派遣費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)等名義支付部分返利款；圣萊達(dá)在燎原電器提供的《業(yè)務(wù)溝通函》上蓋章，該《業(yè)務(wù)溝通函》主要約定圣萊達(dá)向燎原電器支付返利款項(xiàng)合計(jì)800余萬元。2024年4月，法院終審判決圣萊達(dá)向燎原電器支付返利款項(xiàng)為515余萬元。

經(jīng)查明，圣萊達(dá)開展的輸配電業(yè)務(wù)訂單來源、原材料采購、生產(chǎn)安排、終端銷售、安裝驗(yàn)收、人員管理等方面高度依賴燎原電器，受燎原電器控制。除智慧宜居項(xiàng)目、寧波德沃智能股份有限公司訂單對應(yīng)項(xiàng)目以外，其他項(xiàng)目僅能獲取墊資成本利息，無商業(yè)實(shí)質(zhì)。

圣萊達(dá)與燎原電器合作開展的上述輸配電業(yè)務(wù)所得按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號-收入》不能計(jì)入營業(yè)收入。圣萊達(dá)2021年年度報(bào)告涉嫌虛增營業(yè)收入9,854.34萬元，占當(dāng)期披露營業(yè)收入的88.31%。

宋騏2020年9月至2021年12月任公司董事長，2020年9月至2022年12月任董事，2020年8月至2023年1月任總經(jīng)理，其在擔(dān)任董事長、總經(jīng)理期間，籌劃與燎原電器合作開展輸配電業(yè)務(wù)并承擔(dān)實(shí)際管理職責(zé)，知悉、參與討論、實(shí)施返利事項(xiàng)，對公司2021年年度報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見。

張孫立2021年12月至2022年12月任公司董事長，2021年11月至2021年12月任副總經(jīng)理，在任職期間知悉輸配電業(yè)務(wù)開展情況，知悉并參與討論返利事項(xiàng)、審批名義返利款的支付，雖然對2021年年度報(bào)告投棄權(quán)票，并發(fā)表異議聲明，但發(fā)表異議的理由是審計(jì)機(jī)構(gòu)對公司出具了否定意見的審計(jì)報(bào)告，而非輸配電業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)對公司年度報(bào)告披露的影響。

丁建群2021年11月至2022年7月任公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，在任職期間知悉并參與輸配電業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理，參與討論返利事項(xiàng)，負(fù)責(zé)返利款項(xiàng)的計(jì)算并審核名義返利款的支付，對公司2021年年度報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見。

王連興2020年9月至2021年11月任公司董事會(huì)秘書，2020年8月起任副總經(jīng)理，在任職期間知悉并參與輸配電業(yè)務(wù)的籌劃，2021年6月至8月負(fù)責(zé)輸配電業(yè)務(wù)的管理，對該業(yè)務(wù)缺乏獨(dú)立性、受燎原電器控制的異常情形，未能充分關(guān)注，對公司2021年年度報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見。

張曉輝2021年12月至2023年1月任公司董事會(huì)秘書，在任職期間負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)，在2021年年報(bào)審計(jì)時(shí)對接審計(jì)機(jī)構(gòu)，知悉輸配電業(yè)務(wù)開展情況，參與返利事項(xiàng)討論，雖然對2021年年度報(bào)告發(fā)表異議聲明，但發(fā)表異議的理由是審計(jì)機(jī)構(gòu)對公司出具了否定意見的審計(jì)報(bào)告，而非輸配電業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)對公司年度報(bào)告披露的影響。

上述違法事實(shí)，有相關(guān)公司公告、會(huì)議資料、情況說明、業(yè)務(wù)溝通函、財(cái)務(wù)資料、合同文件、銀行流水資料、法院判決、相關(guān)人員詢問筆錄和情況說明等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。

我局認(rèn)為，圣萊達(dá)披露的《2021年年度報(bào)告》存在虛假記載，違反《證券法》第七十八條第二款的有關(guān)規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。宋騏、張孫立、丁建群、王連興、張曉輝未勤勉盡責(zé)，違反《證券法》第八十二條第三款的有關(guān)規(guī)定。綜合考慮上述人員在信息披露違法行為發(fā)生過程中所起的作用、職務(wù)、具體職責(zé)及履行職責(zé)情況、知情程度、專業(yè)背景等，認(rèn)定宋騏、張孫立為信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員，丁建群、王連興、張曉輝為信息披露違法行為其他直接責(zé)任人員。

當(dāng)事人及其代理人提出如下申辯意見：

1.圣萊達(dá)及其代理人提出：一是公司法人層面、股東層面不存在主觀過錯(cuò)、公司2021年業(yè)務(wù)獨(dú)立性是通過內(nèi)外部的持續(xù)溝通討論不斷完善的；二是個(gè)別人員在返利文件上簽字蓋章規(guī)避公司及董事會(huì)相關(guān)規(guī)定，明顯超越董事會(huì)、股東大會(huì)審議權(quán)限，而返利事項(xiàng)判決是事后認(rèn)定業(yè)務(wù)商業(yè)本質(zhì)、導(dǎo)致違反證券法律法規(guī)業(yè)務(wù)的決定性因素，公司沒有手段去發(fā)現(xiàn)董監(jiān)高人員的違法行為；三是公司已經(jīng)積極配合調(diào)查整改，進(jìn)行相應(yīng)的差錯(cuò)更正并公告；四是對個(gè)別證據(jù)不予認(rèn)可；五是請求酌情考慮，對公司免于處罰或減輕處罰。

2.宋騏及其代理人提出：一是事先告知書對于圣萊達(dá)與燎原電器開展的業(yè)務(wù)不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的事實(shí)認(rèn)定依據(jù)不足，存在誤用概念，準(zhǔn)則適用錯(cuò)誤的情況。具體理由如下：（1）與燎原電器的業(yè)務(wù)是具有真實(shí)的商業(yè)實(shí)質(zhì)。沒有發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)全鏈條或部分鏈條存在虛構(gòu)的情況下，認(rèn)為業(yè)務(wù)不具有真實(shí)的商業(yè)實(shí)質(zhì)，該判斷缺乏依據(jù)，理由不充分。（2）業(yè)務(wù)依賴燎原電器及毛利低，這屬于“業(yè)務(wù)獨(dú)立性、業(yè)務(wù)可持續(xù)性”問題，而非“不具有真實(shí)商業(yè)實(shí)質(zhì)”。（3）年審會(huì)計(jì)師發(fā)表否定意見的理由主要為持續(xù)經(jīng)營問題及審計(jì)抽樣的不充分問題，并未對業(yè)務(wù)的真實(shí)性提出異議。（4）即便監(jiān)管機(jī)構(gòu)堅(jiān)持認(rèn)為“與燎原電器的業(yè)務(wù)不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)”，應(yīng)根據(jù)《深圳證券交易所上市公司業(yè)務(wù)辦理指南第12號——營業(yè)收入扣除相關(guān)事項(xiàng)》的規(guī)定，以營業(yè)收入扣除項(xiàng)列示，而非按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號——收入》不能計(jì)入營業(yè)收入。二是燎原電器對圣萊達(dá)的返利要求，事前沒有約定、事后也沒有履行。其沒有同意返利要求，也沒有從中獲利。圣萊達(dá)從未支付返利部分的款項(xiàng)，支付的都是日常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)所應(yīng)正常產(chǎn)生的費(fèi)用。三是對其處罰過于嚴(yán)重，有失公平。其在任職期間竭盡所能為公司和所有股東爭取利益，追回欠款和被占用資金，從未與燎原公司商量過開展虛假業(yè)務(wù)及所謂返利的事項(xiàng)，其未審批過返利款的支付；業(yè)務(wù)合作都由控股股東指導(dǎo)并授意操作，并得到董事會(huì)的同意和批準(zhǔn)；在有限的時(shí)間內(nèi)開展新業(yè)務(wù)，公司退市后積極為公司尋找新出路。

3.張孫立提出：一是公司與燎原電器的業(yè)務(wù)具有真實(shí)的商業(yè)實(shí)質(zhì)。業(yè)務(wù)依賴程度高及毛利低，這屬于“業(yè)務(wù)獨(dú)立性、業(yè)務(wù)可持續(xù)性”問題，年審會(huì)計(jì)師也并未對業(yè)務(wù)真實(shí)性提出異議。即便監(jiān)管機(jī)構(gòu)堅(jiān)持認(rèn)為“與燎原電器的業(yè)務(wù)不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)”，應(yīng)根據(jù)《深圳證券交易所上市公司業(yè)務(wù)辦理指南第12號——營業(yè)收入扣除相關(guān)事項(xiàng)》的規(guī)定，以營業(yè)收入扣除項(xiàng)列示，而非按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號——收入》不能計(jì)入營業(yè)收入。二是燎原電器對圣萊達(dá)的返利要求，事前沒有約定、事后也沒有履行。相關(guān)高管沒有主觀惡意或從中獲利。三是調(diào)查結(jié)論與年審會(huì)計(jì)師意見存在重大不一致，需要監(jiān)管機(jī)構(gòu)說明。四是其已經(jīng)勤勉盡責(zé)。針對2021年報(bào)發(fā)表的異議聲明，在多處均有清晰的風(fēng)險(xiǎn)揭示，已經(jīng)盡到了勤勉盡責(zé)義務(wù)。五是聽證時(shí)，明確愿意對違法行為承擔(dān)責(zé)任，請求減免減輕處罰。

4.丁建群提出：一是公司與燎原電器的業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)都是真實(shí)的，公司都具有自主決定權(quán)，并未受到燎原電器控制，具有真實(shí)的商業(yè)實(shí)質(zhì)。獨(dú)立性方面存在的不足不應(yīng)該否定該項(xiàng)業(yè)務(wù)的商業(yè)實(shí)質(zhì)，該項(xiàng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的收入應(yīng)該計(jì)入公司的營業(yè)收入。二是關(guān)于返利事項(xiàng)。其知曉返利或獎(jiǎng)勵(lì)事項(xiàng)是燎原電器單方面提出的不合理要求，只是為了燎原電器能配合年審而拖延應(yīng)付，但其始終并未同意，公司也未告知其曾就此事與燎原電器達(dá)成過一致意見。其計(jì)算返利只是提供利潤成本數(shù)據(jù)。三是其不是涉及返利的《業(yè)務(wù)溝通函》用印申請人，其在用印登記本上申請用印的三份《業(yè)務(wù)溝通函》與返利無關(guān)。四是請求對其免于處罰。

5.王連興提出：一是其已經(jīng)勤勉盡責(zé)。雖然其不具備了解調(diào)查的履職條件，從未參與籌劃尋找燎原電器方面進(jìn)行合作、也未參與任何實(shí)質(zhì)的談判，對是否存在返利、抽屜協(xié)議等情況完全不知悉。但是，其在業(yè)務(wù)過程中對各類事項(xiàng)給與充分的關(guān)注并提出整改意見。二是其已經(jīng)在發(fā)現(xiàn)存在返利跡象時(shí)已經(jīng)匯報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。三是其在簽署年報(bào)時(shí)，根據(jù)掌握的信息判斷年報(bào)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)相符，認(rèn)為公司營業(yè)收入確認(rèn)不存在虛假不實(shí)的情況。四是請求對其免于處罰。

6.張曉輝提出：一是其已經(jīng)勤勉盡責(zé)，作為董秘并未發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)不真實(shí)、不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。在案證據(jù)未證實(shí)業(yè)務(wù)不真實(shí)或銷售回款回流至關(guān)聯(lián)方等情況，對業(yè)務(wù)真實(shí)性的判斷應(yīng)依據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生的全鏈條真實(shí)與否。同時(shí)，也注意到業(yè)務(wù)高度依賴燎原電器、毛利較低，認(rèn)為屬于業(yè)務(wù)的獨(dú)立性和可持續(xù)性問題。二是其不負(fù)責(zé)審計(jì)對接工作，且平時(shí)未參與過任何財(cái)務(wù)管理工作，也未參與任何財(cái)務(wù)相關(guān)的審批或簽字。三是關(guān)于燎原電器返利事項(xiàng)，其并非輸配電業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人、執(zhí)行人、對接人，其負(fù)責(zé)過與燎原電器談判2022年購銷合同的框架協(xié)議，主要是審核具體條款的合規(guī)性問題。從一開始明確表示反對進(jìn)行返利，后續(xù)也未參與返利的決策及執(zhí)行，不能僅以其參與討論認(rèn)定其違法責(zé)任。四是調(diào)查結(jié)論只引用了其年報(bào)異議聲明，屬于理解有歧義。五是其與康某對接的文件“海濱電器的后續(xù)處理的文件”與調(diào)查出示的“返利結(jié)算文件”不一致。六是其拒簽?zāi)陥?bào)并發(fā)表異議和免責(zé)聲明，認(rèn)為其不屬于責(zé)任人員，請求免除處罰。

經(jīng)復(fù)核，我局認(rèn)為：

1.關(guān)于圣萊達(dá)的陳述申辯意見

第一，圣萊達(dá)輸配電業(yè)務(wù)無商業(yè)實(shí)質(zhì)，與以往案件中違法主體通過貨物流、資金流、單據(jù)流造假或循環(huán)貿(mào)易方式造假的模式不同。雖然，圣萊達(dá)發(fā)生實(shí)際的原材料采購、產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售業(yè)務(wù)，并經(jīng)公司董事會(huì)審議并公告后施行，但是對輸配電業(yè)務(wù)無實(shí)際主導(dǎo)控制權(quán)，只是在形式上合規(guī)開展業(yè)務(wù)。實(shí)際上，燎原電器方面控制了輸配電業(yè)務(wù)相關(guān)原材料的采購種類、數(shù)量、價(jià)格、渠道及出入庫、產(chǎn)品的生產(chǎn)及進(jìn)度安排、也負(fù)責(zé)終端客戶的驗(yàn)收簽單等工作。在案證據(jù)有相關(guān)燎原電器方面祝某定、陳某香、轉(zhuǎn)入圣萊達(dá)工作的員工鄔某輝、劉某旺等人員的詢問筆錄、勞動(dòng)合同、采購合同等相關(guān)資料證實(shí)。

第二，燎原電器方面因圣萊達(dá)營業(yè)收入超過約定金額，主張圣萊達(dá)只能賺取銷售合作完成的銷售業(yè)績所對應(yīng)墊付成本的資金利息，要求圣萊達(dá)支付返利款、業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)。在案有陳某香、水某和、宋騏等人筆錄、《圣萊達(dá)資金占用明細(xì)表》《燎原返利結(jié)算清單》《燎原返利清單》《業(yè)務(wù)溝通函》等書證以及相關(guān)人民法院一、二審判決對返利事項(xiàng)的支持認(rèn)定，證實(shí)圣萊達(dá)為避免退市尋找與燎原電器合作業(yè)務(wù)獲得營業(yè)收入，最終需要支付返利款、業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)款、只能收取墊付成本的資金利息，對絕大部分的業(yè)務(wù)利潤無法保留，輸配電業(yè)務(wù)無商業(yè)實(shí)質(zhì)。

第三，圣萊達(dá)與燎原電器合作開展的上述輸配電業(yè)務(wù)所得不能適用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號-收入》確認(rèn)收入。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號—收入》（2017年）第五條第一款第四項(xiàng)規(guī)定，確認(rèn)收入的前提之一是企業(yè)與客戶之間的合同具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，即因履行該合同將改變企業(yè)未來現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn)、時(shí)間分布或金額，圣萊達(dá)開展的輸配電業(yè)務(wù)不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，不能按照該準(zhǔn)則確認(rèn)收入。

第四，圣萊達(dá)2021年審計(jì)機(jī)構(gòu)北京興昌華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)在審計(jì)報(bào)告中“形成否定意見的基礎(chǔ)”中提到不能進(jìn)一步獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，以證明收入、成本的真實(shí)性、完整性，與認(rèn)定“圣萊達(dá)開展的輸配電業(yè)務(wù)無商業(yè)實(shí)質(zhì)，不能計(jì)入營業(yè)收入”不存在沖突。

第五，法院確認(rèn)了燎原電器提供的涉及返利事項(xiàng)的《業(yè)務(wù)溝通函》真實(shí)有效。公司未能提供該用印文件的留底副本和用印審批材料，表明公司存在內(nèi)控異常。

第六，我局按照法定調(diào)查程序依法調(diào)取了本案的相關(guān)證據(jù)，與本案相關(guān)聯(lián)，真實(shí)合法有效。

綜上，圣萊達(dá)2021年輸配電業(yè)務(wù)缺乏獨(dú)立性、無商業(yè)實(shí)質(zhì)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)虛假記載的違法責(zé)任。我局對圣萊達(dá)上訴陳述申辯意見不予采納。

2.關(guān)于相關(guān)董監(jiān)高人員的陳述申辯意見

第一，如前所述，公司2021年輸配電業(yè)務(wù)缺乏獨(dú)立性、無商業(yè)實(shí)質(zhì)，相關(guān)收入不能確認(rèn)為營業(yè)收入；宋騏等人商議以名義返利款支付燎原電器、返利事項(xiàng)的存在導(dǎo)致公司不能保留絕大部分利潤；年審機(jī)構(gòu)審計(jì)意見與調(diào)查認(rèn)定事實(shí)不存在沖突。我局對于宋騏、張孫立、丁建群、張曉輝等人關(guān)于輸配電業(yè)務(wù)具有商業(yè)實(shí)質(zhì)、僅涉及持續(xù)經(jīng)營能力問題、年審意見與調(diào)查結(jié)論不一致的辯解不予采納。

第二，盡管張孫立、張曉輝提出異議聲明，兩人利用審計(jì)機(jī)構(gòu)出具否定意見審計(jì)報(bào)告的基礎(chǔ)理由提出異議，但沒有披露返利事項(xiàng)，不能豁免違法責(zé)任。一是根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（以下簡稱《信息披露辦法》）第十六條第五款、第六款的規(guī)定，董事、監(jiān)事和高級管理人員因無法保證定期報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整或有異議而發(fā)表意見，應(yīng)當(dāng)遵循審慎原則，其保證定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性的責(zé)任不僅因發(fā)表意見而當(dāng)然免除。本案返利事項(xiàng)的籌劃、實(shí)施是輸配電業(yè)務(wù)造假的核心事實(shí)、較為隱蔽。兩人參與過返利事項(xiàng)的討論、名義返利的支付籌劃，但出具的年報(bào)異議聲明仍以年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)的否定意見表述為主要內(nèi)容，未披露返利事項(xiàng)的存在。而返利對圣萊達(dá)收入的影響巨大，兩人理應(yīng)保持關(guān)注。根據(jù)《信息披露辦法》第四條的規(guī)定，兩人應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，信息披露及時(shí)、公平。二是張孫立在詢問筆錄自稱對年報(bào)同意，但其投票記錄顯示其投棄權(quán)票。三是在案有張孫立和年審機(jī)構(gòu)合伙人潘某的詢問筆錄均證實(shí)張曉輝對接年審機(jī)構(gòu)，且宋騏、丁建群等人詢問筆錄證實(shí)張曉輝參與討論過返利具體支付途徑，陳某香與康某、張曉輝與康某的微信聊天記錄顯示張曉輝知悉相關(guān)返利事項(xiàng)。盡管張曉輝否認(rèn)對涉及返利事項(xiàng)的《業(yè)務(wù)溝通函》進(jìn)行修改，辯稱不知道該《業(yè)務(wù)溝通函》最終簽訂情況、認(rèn)為返利沒有發(fā)生無需披露，但其無法提供相關(guān)材料證明自己勤勉盡責(zé)，更沒有證據(jù)提供以證明自己明確拒絕向燎原電器返利。我局對兩人提出要求豁免的意見不予采納。

第三，宋騏作為時(shí)任總經(jīng)理、董事長，依法負(fù)有保證公司信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的義務(wù)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違法責(zé)任。其任職公司董事、高管時(shí)間較長，籌劃與燎原電器開展輸配電業(yè)務(wù)合作并實(shí)際負(fù)責(zé)管理，知悉、參與討論、實(shí)施返利事項(xiàng)，在簽署確認(rèn)公司《2021年年度報(bào)告》時(shí)未忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)。

第四，丁建群關(guān)于計(jì)算返利只是提供利潤成本數(shù)據(jù)的理由與事實(shí)不符，且未能提供其主張的三份《業(yè)務(wù)溝通函》用印文件留底副本等證據(jù)材料，我局對丁建群的陳述申辯意見不予采納。

第五，王連興在涉案期間未能勤勉盡責(zé)。一是王連興知悉公司輸配電業(yè)務(wù)開展情況。在案有宋騏、王連興、常某哲詢問筆錄證實(shí)王連興知悉公司為保殼進(jìn)行輸配電業(yè)務(wù)合作，參與輸配電業(yè)務(wù)的前期籌劃、決策實(shí)施，其作為明天系派駐圣萊達(dá)的人員，負(fù)責(zé)監(jiān)督宋騏。二是公司相關(guān)會(huì)議紀(jì)要證實(shí)其參與輸配電業(yè)務(wù)經(jīng)營管理。2021年6月29日、2021年7月23日、2021年8月13日會(huì)議紀(jì)要顯示其負(fù)責(zé)主持會(huì)議，會(huì)議內(nèi)容涉及避免與燎原電器混同經(jīng)營，人員獨(dú)立性、工資結(jié)算、銷售合同簽訂細(xì)節(jié)問題、補(bǔ)充租房協(xié)議、運(yùn)輸協(xié)議，以及在業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)的規(guī)范、流程問題等事項(xiàng)。三是本案雖無證據(jù)證明其知悉返利事項(xiàng)，因其參與輸配電業(yè)務(wù)的籌劃、管理、對《2021年年度報(bào)告》投同意票、簽署確認(rèn)意見，其提交匯報(bào)材料并不影響我局認(rèn)定其為信息披露違法的其他責(zé)任人員。我局對王連興的陳述申辯意見不予采納。

3.關(guān)于量罰的意見

我局在量罰時(shí)已充分考慮公司的實(shí)際情況和相關(guān)人員的任職時(shí)長、知悉程度、參與程度、作用大小、配合調(diào)查等相關(guān)事實(shí)和情節(jié)，量罰適當(dāng)，并無不妥。

綜上，我局對本案當(dāng)事人的陳述申辯意見均不予采納。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，我局決定：

（1）對寧波圣萊達(dá)電器股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以300萬元罰款；

（2）對宋騏給予警告，并處以100萬元罰款；

（3）對張孫立給予警告，并處以80萬元罰款；

（4）對丁建群、王連興、張曉輝給予警告，并處以60萬元罰款。

鑒于宋騏的違法行為情節(jié)嚴(yán)重，依據(jù)《證券法》第二百二十一條、《證券市場禁入規(guī)定》第三條第一項(xiàng)、第七條第一款，我局決定：

對宋騏采取3年證券市場禁入措施，自我局宣布決定之日起，在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi),將罰款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)開戶銀行:中信銀行北京分行營業(yè)部,賬號:7111010189800000162,由該行直接上繳國庫,并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰委員會(huì)辦公室備案。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請行政復(fù)議（行政復(fù)議申請可以通過郵政快遞寄送至中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)法治司）,也可在收到本處罰決定書之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間,上述決定不停止執(zhí)行。

 

                                    寧波證監(jiān)局

                                 2024年12月13日