丁某祿提供虛假證明文件案（刑事）

——釋放企業刑事合規改革效能助推訴源治理

    一、基本案情

    南陽某資產評估事務所成立于2000年，經營范圍為種類單項資產評估、企業整體資產評估以及市場所需的其他資產評估或項目評估。2016年5月，胡某帥（另案處理）騙取貸款過程中，委托南陽某資產評估事務所對其種植經營、用于抵押貸款的137.02畝苗木進行資產評估。被告人丁某祿作為評估師，未進行調查核實，僅依據委托方提供的數據出具了種植苗木509畝、價值3697.26萬元的評估報告。第三方監管公司經現場實際盤算指出評估報告的數據不符合實際后，丁某祿又按照第三方監管公司現場實際盤算的數字，采用減少數量、增加價格的方式，出具了苗木價值3181.86萬元的評估報告。2016年5月31日，唐河縣某信用社以該評估報告為依據,向胡某帥發放貸款490萬元，截至案發仍有本金433萬元未收回。經評估，涉案苗木的市場價值為263.45萬元。丁某祿經電話到案。南陽某資產評估事務所退繳違法所得1.5萬元。

    唐河縣人民檢察院對南陽某資產評估事務所啟動合規整改程序，南陽某資產評估事務所完成合規整改任務后，唐河縣人民檢察院作出不起訴決定。

    二、裁判結果

    河南省唐河縣人民法院經審理認為，被告人丁某祿作為承擔資產評估職責中介組織的人員，故意提供虛假證明文件，情節嚴重，其行為構成提供虛假證明文件罪。丁某祿有自首情節，認罪認罰，所在單位退繳違法所得，丁某祿積極參與所在企業合規整改，完成整改任務，可依法從輕處罰。據此，以提供虛假證明文件罪判處被告人丁某祿有期徒刑一年六個月，緩刑二年，并處罰金人民幣一萬元。

    三、典型意義

    積極推進企業刑事合規改革，是人民法院落實“抓前端、治未病”，法治化保障民營經濟高質量發展，持續優化營商環境，推進社會治理體系現代化的重要抓手。近年來，人民法院積極探索企業刑事合規的程序和機制，主動參與審前環節由檢察機關啟動的合規整改，充分發揮認罪認罰從寬制度，以高質量司法建議書，有效釋放企業刑事合規改革的治理效能。本案審理中，人民法院發揮司法能動性，探索完善更加靈活便易的合規整改模式，簡化整改程序、降低成本，激發企業合規整改的內生動力；完善整改監督評估機制，由縣法院建議縣第三方管委會組織行政主管部門、專業人員、律師等，進行實地查看、聽取整改匯報，督促、推進涉案企業合規整改到位，并進行評估驗收；貫徹寬嚴相濟刑事政策，在合規整改基礎上，對被告人適用緩刑。

來源：中國證監會投資者保護專欄