當事人：吳雄馬，男，1987年8月出生，時任鵬都農牧股份有限公司（以下簡稱鵬都農牧或公司）資金部負責人，住址：廣東省廣州市天河區。

依據《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）的有關規定，我局對鵬都農牧信息披露違法違規行為進行了立案調查，依法向當事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據及當事人依法享有的權利。當事人吳雄馬申請陳述、申辯，但未提交陳述和申辯材料,也未申請聽證。本案現已調查、辦理終結。

經查明,當事人存在以下違法事實:

一、鵬都農牧未依法及時披露控股股東非經營性資金占用

上海鵬欣（集團）有限公司（以下簡稱鵬欣集團）是鵬都農牧的控股股東。2020年-2022年間，鵬都農牧及其子公司向北京雄特牧業有限公司（以下簡稱北京雄特）預付購牛款176,898萬元，然后鵬欣集團及其關聯方以向北京雄特借款和預收收購意向金的方式，累計非經營性占用鵬都農牧資金104,797.5萬元。鵬都農牧的預付款與合同約定及實際進口肉牛情況不相符，北京雄特對鵬欣集團的借款與鵬都農牧對北京雄特的預付款支付時間、支付金額高度一致，同時北京雄特對鵬都農牧的退款與鵬欣集團對北京雄特的還款時間、還款金額高度一致。鵬欣集團與北京雄特間的資金往來名義上為借款，但均未支付利息。并且北京雄特在與鵬欣集團前期僅有磋商收購意向的情況下，就先行支付意向金9億元，有悖于正常商業邏輯。鵬欣集團及其關聯方以向北京雄特借款和預收收購意向金商業往來的形式，掩蓋其非經營性占用鵬都農牧資金的事實。

其中，2020年12月，鵬欣集團非經營性占用鵬都農牧資金6,000萬元；2021年3月，鵬欣集團及其關聯方非經營性占用鵬都農牧資金8,000萬元；2021年5月，鵬欣集團及其關聯方非經營性占用鵬都農牧資金10,000萬元；2021年6月，鵬欣集團及其關聯方非經營性占用鵬都農牧資金6,000萬元；2021年12月，鵬欣集團及其關聯方非經營性占用鵬都農牧資金25,550萬元；2022年1月，鵬欣集團及其關聯方非經營性占用鵬都農牧資金49,247.5萬元。2023年，鵬欣集團未新增對鵬都農牧的資金占用。

截至2023年12月底，鵬欣集團及其關聯方已全部歸還104,797.5萬元。其中，2021年,鵬欣集團及其關聯方累計償還18,100萬元；2022年,鵬欣集團及其關聯方累計償還14,500萬元；2023年，鵬欣集團累計償還72,197.5萬元。

上述非經營性資金占用行為發生后，鵬都農牧均未依法披露。

二、鵬都農牧2020年年度報告、2021年半年度報告、2021年年度報告、2022年半年度報告、2022年年度報告存在重大遺漏

鵬都農牧未按規定在2020年年度報告、2021年半年度報告、2021年年度報告、2022年半年度報告、2022年年度報告中對上述資金占用情況予以披露。其中，2020年度，鵬欣集團及其關聯方非經營性占用鵬都農牧資金6,000萬元，占公司2020年年度報告經審計凈資產絕對值的0.92%。2021年上半年，鵬欣集團及其關聯方非經營性占用鵬都農牧資金累計發生額24,000萬元，占公司2021年半年度報告披露凈資產絕對值的3.64%。2021年度,鵬欣集團及其關聯方非經營性占用鵬都農牧資金累計發生額49,550萬元，占公司2021年年度報告經審計凈資產絕對值的8.81%。2022年上半年,鵬欣集團及其關聯方非經營性占用鵬都農牧資金累計發生額49,247.5萬元，占公司2022年半年度報告披露凈資產絕對值的8.36%。2022年度,鵬欣集團及其關聯方非經營性占用鵬都農牧資金累計發生額49,247.5萬元，占公司2022年年度報告經審計凈資產絕對值的8.19%。

以上事實，有銀行流水資料、企業工商登記資料、相關合同、當事人詢問筆錄、相關公告等證據證明，足以認定。

上述行為違反了《證券法》第七十八條第一款及第二款、第七十九條、第八十條第二款第三項，《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號——年度報告的內容與格式（2017年修訂）》（證監會公告〔2017〕17號）》第三十一條、《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號——年度報告的內容與格式（2021年修訂）》（證監會公告〔2021〕15號）第四十五條、《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第3號——半年度報告的內容與格式（2021年修訂）》（證監會公告〔2021〕16號）第三十二條、《上市公司監管指引第8號——上市公司資金往來、對外擔保的監管要求》（證監會公告〔2022〕26號）第五條第二項的規定，鵬都農牧構成《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述違法行為。

吳雄馬是鵬都農牧時任資金部負責人，具體負責鵬都農牧融資事宜，參與鵬都農牧、北京雄特和鵬欣集團資金劃轉事項，直接向公司董事長匯報工作，是其他直接責任人員。

根據上述行為人違法行為的事實、性質、情節、社會危害程度、配合調查的情況，針對鵬都農牧未及時披露控股股東及其關聯方非經營性資金占用的違法行為，依據《證券法》第一百九十七條第一款的規定，我局決定：對吳雄馬給予警告，并處以罰款20萬元。

針對鵬都農牧在定期報告中存在重大遺漏的違法行為，依據《證券法》第一百九十七條第二款的規定，我局決定：對吳雄馬給予警告，并處以罰款50萬元。

綜合上述兩項，我局決定：對吳雄馬給予警告，并處以罰款70萬元。

上述當事人應自收到本處罰決定書之日起15日內，將罰沒款匯交中國證券監督管理委員會開戶銀行：中信銀行北京分行營業部，賬號：7111XXXXXXXXXX0162，由該行直接上繳國庫，并將注有當事人名稱的付款憑證復印件送湖南證監局備案。當事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會申請行政復議（行政復議申請可以通過郵政快遞寄送至中國證券監督管理委員會法治司），也可在收到本處罰決定書之日起6個月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間，上述決定不停止執行。

 

 

                           湖南證監局

                            2024年11月19日