當事人：佳通輪胎股份有限公司（以下簡稱佳通輪胎），住所：黑龍江省牡丹江市陽明區。

李懷靖，男，1964年8月出生，時任佳通輪胎董事長，住址：上海市長寧區。

方成，男，1975年7月出生，時任佳通輪胎總經理，住址：上海市長寧區。

錢倍奮，女，1966年10月出生，時任佳通輪胎總經理，住址：上海市靜安區。

鄔曉芳，女，1982年3月出生，時任佳通輪胎董事會秘書，住址：上海市浦東新區。

黃文龍，男，1964年7月出生，時任佳通輪胎董事會秘書，住址：上海市長寧區。

依據《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）的有關規定，我局對佳通輪胎信息披露違法行為進行了立案調查、審理，并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據及當事人依法享有的權利。當事人均進行了陳述和申辯，但未要求聽證。本案現已調查、審理終結。

經查明，佳通輪胎存在以下違法事實：

佳通輪胎2020年度日常關聯交易計劃及2021年度日常關聯交易計劃在未獲得股東大會審議通過的情況下，持續發生關聯交易，未按規定及時披露關聯交易事項。

一、佳通輪胎相關關聯關系情況

涉案期間，佳通輪胎（中國）投資有限公司、佳通亞太控股私人有限公司等在佳通輪胎2020年年度報告、2021年年度報告中關聯方關系部分披露的相關公司，以及《2020年度日常關聯交易計劃》及《2021年度日常關聯交易計劃》中披露的相關公司，與佳通輪胎存在控股股東、控股股東之母公司、控股股東之全資子公司、同屬最終控制者控制等關系，符合《中華人民共和國公司法》第二百一十六條第四項、《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第182號）第六十二條第四項、《企業會計準則第36號——關聯方披露》第四條規定的情形，構成佳通輪胎的關聯方。

二、佳通輪胎相關日常關聯交易計劃未獲股東大會審議通過

佳通輪胎分別召開2019年股東大會、2020年第一次臨時股東大會、2020年股東大會、2021年第一次臨時股東大會、2022年第一次臨時股東大會、2021年股東大會，審議《2020年度日常關聯交易計劃》，均未獲通過。

佳通輪胎分別召開2020年股東大會、2021年第一次臨時股東大會、2022年第一次臨時股東大會、2021年股東大會，審議《2021年度日常關聯交易計劃》，均未獲通過。

三、佳通輪胎未按規定及時披露關聯交易事項

佳通輪胎在2020年、2021年年度關聯交易計劃未獲得股東大會審議通過的情況下，持續發生關聯交易，未按規定及時披露關聯交易事項。2020年，佳通輪胎及其子公司與關聯方至少簽訂人民幣關聯交易合同18.11億元，外幣關聯交易合同2.08億美元；實際發生的關聯交易金額為37.71億元。2021年，佳通輪胎及其子公司與關聯方至少簽訂人民幣關聯交易合同23.86億元，外幣關聯交易合同1.33億美元；實際發生的關聯交易金額為39.15億元。

上述違法事實，有相關董事會和股東大會會議資料、定期報告、關聯交易協議臺賬、合同、原始憑證、財務賬套、審計報告、工商登記資料、相關人員詢問筆錄、說明材料等證據證明，足以認定。

根據2005年修訂的《中華人民共和國證券法》（以下簡稱2005年《證券法》）第六十七條第一款、第二款第三項，《證券法》第八十條第一款、第二款第三項，《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第40號）第三十條第二款第三項、第四十八條，《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第182號）第二十二條第二款第一項、第四十一條的規定，并參照《上海證券交易所股票上市規則》（2019年修訂、2020年修訂）第10.2.4條、第10.2.5條、第10.2.12條，《上海證券交易所股票上市規則》（2022年修訂）第6.3.6條、6.3.7條、第6.3.17條的規定，上述關聯交易應當及時披露，佳通輪胎未按規定及時披露。

我局認為，佳通輪胎未按規定及時披露關聯交易事項的行為，違反了2005年《證券法》第六十七條第一款、第二款第三項、《證券法》第七十八條第一款、第八十條第一款、第二款第三項的規定，構成2005年《證券法》第一百九十三條第一款、《證券法》第一百九十七條第一款所述行為。

根據2005年《證券法》第六十八條第三款、《證券法》第八十二條第三款，《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第40號）第五十八條第二款，《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第182號））第五十一條第二款的規定，綜合考慮佳通輪胎時任董事、監事、高級管理人員等在信息披露違法行為發生過程中所起的作用，知情程度和態度，職務、具體職責及履行職責情況，專業背景等，對相關責任人員認定如下：

時任董事長李懷靖，知悉日常關聯交易計劃未經股東大會審議通過而持續開展，默許不履行及時披露義務，未能勤勉盡責，是未按規定及時披露關聯交易事項直接負責的主管人員。

時任總經理方成、錢倍奮，時任董事會秘書鄔曉芳、黃文龍知悉關聯交易未經股東大會審議通過而持續開展，未及時履行信息披露義務，未能勤勉盡責，是未按規定及時披露關聯交易事項其他直接責任人員。

佳通輪胎、李懷靖、方成、錢倍奮、鄔曉芳、黃文龍在申辯材料中提出：其一，佳通輪胎多年來進行的關聯交易存在特定的歷史背景和現實需求，生產經營面臨諸多壓力和挑戰。日常關聯交易議案被否決是由于部分流通股東希望以此推動公司進行股改。為了維護公司和股東的長遠利益，在沒有完善可行的整體替代方案的情況下，停止日常關聯交易會給公司造成嚴重損害。其二，公司積極探索優化日常關聯交易，相關責任人員已經履行勤勉盡責義務。組織團隊調研，召開會議討論，在銷售、采購、技術研發等方面逐步減少關聯交易。通過通訊交流、業績說明會、臨時公告和定期公告等形式，將日常經營業務的背景和實際情況以及降低關聯交易的措施和成果等與投資者進行溝通，并就日常關聯交易議案持續被否決所帶來的退市風險進行提示。其三，相關責任人員提出主觀上不存在惡意違法的意愿和理由，客觀上沒有造成公司損失。積極配合監管部門調查工作。2022年12月再次召開臨時股東大會審議通過了日常關聯交易議案。綜上，請求免于處罰。

   佳通輪胎、黃文龍還提出：佳通輪胎日常關聯交易持續發生且金額較大，如果嚴格按照《上海證券交易所股票上市規則》相關規定，可能導致每天提交董事會和股東大會審議，客觀層面不具備可操作性。如果頻繁提交股東大會審議日常關聯交易持續性被否決，易引發市場高度關注。

經復核，我局認為：

第一，佳通輪胎在日常關聯交易計劃未獲得股東大會審議通過的情況下，持續發生關聯交易，未按規定及時披露，違法事實清楚明確。歷史背景、經營狀況、股東大會否決的原因，以及是否停止日常關聯交易屬公司治理和經營管理問題，不影響信息披露違法事實的成立與認定。

第二，根據相關法律法規，信息披露義務人應當及時依法履行信息披露義務，上市公司董事長、經理、董事會秘書應當對公司臨時報告信息披露的及時性承擔主要責任。佳通輪胎及相關責任人知悉日常關聯交易已達到及時披露標準，未按規定及時披露，也未采取有效措施阻止信息披露違法行為，導致違法行為長期多次連續發生。在我局先后兩次作出行政監管措施和上海證券交易所先后三次作出紀律處分決定的情況下，仍未履行及時披露義務，相關責任人員未做到勤勉盡責。

第三，當事人提出的違法動機、是否造成公司損失、實際操作困難、市場影響等因素，不符合《中華人民共和國行政處罰法》第三十三條關于不予行政處罰的相關規定。配合調查、探索優化日常關聯交易、相關信息披露行為以及日常關聯交易議案在2022年第二次臨時股東大會審議通過等情況，我局已在量罰過程中予以充分考慮。

綜上，對于上述當事人的意見不予采納。

根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，依據《證券法》第一百九十七條第一款的規定，我局決定：

對佳通輪胎股份有限公司給予警告，并處以200萬元罰款；

對李懷靖給予警告，并處以100萬元罰款；

對方成、錢倍奮給予警告，并分別處以50萬元罰款；

對鄔曉芳給予警告，并處以30萬元罰款；

對黃文龍給予警告，并處以20萬元罰款。

      上述當事人應自收到本處罰決定書之日起15日內，將罰沒款匯交中國證券監督管理委員會，開戶銀行：中信銀行北京分行營業部，賬號：7111010189800000162，由該行直接上繳國庫，并將注有當事人名稱的付款憑證復印件送中國證券監督管理委員會行政處罰委員會辦公室和我局備案。當事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會申請行政復議，也可在收到本處罰決定書之日起6個月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間，上述決定不停止執行。

 

 

 

黑龍江證監局      

2023年4月20日