廣西粵桂廣業控股股份有限公司：

經查，廣西粵桂廣業控股股份有限公司（以下簡稱粵桂股份或你公司）存在以下問題：

一、部分業務收入確認方法調整后未對前期定期報告進行更正

粵桂股份在編制2023年年報時，將部分業務收入確認方法由總額法調整為凈額法，但未對2020年至2023年1-9月同類業務收入確認方法進行調整，未對相應的季報、半年報、年報相關財務數據進行更正，涉及收入和成本確認不準確。上述情形違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第40號）第二條第一款、《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第182號）第三條第一款規定。

二、關聯交易臨時報告信息披露不完整

2024年7月12日，粵桂股份披露收購廣西廣業粵桂投資集團有限公司所持有的德信（清遠）礦業有限公司60%股權事項，但未披露該關聯方股權轉讓合同約定的債權擔保及借款事項。上述情形違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第182號）第三條第一款規定。2024年8月26日，粵桂股份召開第九屆董事會第二十六次會議審議并披露上述債權擔保及借款事項。

三、其他應收款、其他應付款2023年期末余額披露不準確

一是粵桂股份對同一客戶同時在其他應付款和其他應收款掛賬，報表附注中按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況披露不準確。二是粵桂股份對同一供應商同時在其他應收款和其他應付款掛賬。上述情形違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第182號）第三條第一款規定。

四、2023年年度報告“重要聯營企業的主要財務信息”披露不準確

因數據粘貼錯行等問題，粵桂股份2023年年度報告“七、合并財務報表項目注釋-十、在其他主體中的權益-3、在合營安排或聯營企業中的權益-（3）重要聯營企業的主要財務信息”中重要聯營企業的非流動資產、資產合計、流動負債、非流動負債、負債合計等財務數據披露不準確。上述情形違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第182號）第三條第一款規定。

五、為關聯方墊支費用

2022年至2023年，粵桂股份為實際控制人及其他關聯方墊支工資、培訓費、年金等費用合計23.06萬元，相關墊支款項均在當月收回。上述情形違反了《上市公司監管指引第8號——上市公司資金往來、對外擔保的監管要求》（證監會公告〔2022〕26號）第五條第一項規定。

六、內幕信息知情人登記不規范

2021年至今，粵桂股份內幕信息知情人登記檔案未見內幕信息知情人簽字確認。上述情形違反了《關于上市公司內幕信息知情人登記管理制度的規定》（證監會公告〔2021〕5號）第六條第一款、第八條第四款，《上市公司監管指引第5號——上市公司內幕信息知情人登記管理制度》（證監會公告〔2022〕17號）第六條第一款、第八條第四款規定。

七、未履行擬聘任董監高誠信檔案查詢義務

2021年以來，粵桂股份未履行查詢擬聘任董監高誠信檔案的義務，未將誠信狀況作為決定是否聘任的依據。上述情形違反了《證券期貨市場誠信監督管理辦法》（2020年修訂）第三十七條規定。

此外，還發現粵桂股份獨立董事工作記錄不規范的問題。

根據《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第40號）第五十九條、《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第182號）第五十二條、《上市公司監管指引第8號——上市公司資金往來、對外擔保的監管要求》（證監會公告〔2022〕26號）第二十三條、《證券期貨市場誠信監督管理辦法》（2020年修訂）第四十七條規定，我局決定對你公司采取責令改正的行政監管措施，并記入資本市場誠信檔案。你公司應按照以下要求采取有效措施進行整改，并于收到本決定書之日起30日內向我局提交書面整改報告。

一、你公司全體董事、監事和高級管理人員應加強證券法律法規的學習和培訓，不斷提高履職能力，忠實勤勉、謹慎履職，切實提高公司經營管理和規范運作水平。

二、你公司應夯實財務核算基礎，提升會計核算和財務管理的能力和水平，從源頭保證財務報告信息質量。

三、你公司應高度重視整改工作，對存在的問題進行全面梳理，制定整改計劃，采取有效措施改進，嚴格執行相關制度，杜絕類似問題發生。

如果對本監督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會提出行政復議申請；也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監督管理措施不停止執行。

 

 

 

廣西證監局           

2024年12月26日