〔2025〕45號

當(dāng)事人:海南普利制藥股份有限公司(以下簡稱普利制藥或者公司)。

范敏華,女,時任普利制藥董事長、總經(jīng)理。

羅佟凝,女,時任普利制藥董事、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)。

朱顯華,女,時任普利制藥總會計師、會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。

鄒銀奎,男,時任普利制藥副總經(jīng)理。

丁雨,男,時任普利制藥監(jiān)事會主席。

周茂,男,時任普利制藥董事、董事會秘書、副總經(jīng)理。

依據(jù)《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)的有關(guān)規(guī)定,我會對普利制藥信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查,依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。應(yīng)當(dāng)事人普利制藥、范敏華的要求,我會舉行了聽證會,聽取了當(dāng)事人及其代理人的陳述和申辯。當(dāng)事人羅佟凝、朱顯華、鄒銀奎、丁雨、周茂進(jìn)行了陳述和申辯,但未要求聽證。本案現(xiàn)已調(diào)查、辦理終結(jié)。

經(jīng)查明,當(dāng)事人存在以下違法事實:

2021年至2022年,普利制藥通過虛構(gòu)成品藥和原料藥銷售業(yè)務(wù)的方式,虛假確認(rèn)藥品銷售收入和利潤。其中,2021年多計營業(yè)收入436,004,495.01元,占當(dāng)年披露營業(yè)收入的28.90%,對應(yīng)營業(yè)成本128,197,101.98元,多計利潤總額290,175,562.61元,占當(dāng)年披露利潤總額的62.06%;2022年多計營業(yè)收入455,776,233.78元,占當(dāng)年披露營業(yè)收入的25.23%,對應(yīng)營業(yè)成本69,013,203.17元,多計利潤總額379,066,467.07元,占當(dāng)年披露利潤總額的86.36%。

同期,普利制藥將其開展的不具有控制權(quán)的乙酰碘化物、碘化物(碘佛醇專用)和酵母抽提物貿(mào)易業(yè)務(wù)按總額法核算,導(dǎo)致2021年多計營業(yè)收入77,997,346.38元,占當(dāng)年披露營業(yè)收入的5.17%,對應(yīng)營業(yè)成本77,997,346.38元;2022年多計營業(yè)收入59,259,735.84元,占當(dāng)年披露營業(yè)收入的3.28%,對應(yīng)營業(yè)成本59,259,735.84元。

綜上,普利制藥2021年多計營業(yè)收入514,001,841.39元,占當(dāng)年披露營業(yè)收入的34.07%,對應(yīng)營業(yè)成本206,194,448.36元,多計利潤總額290,175,562.61元,占當(dāng)年披露利潤總額的62.06%;2022年多計營業(yè)收入515,035,969.62元,占當(dāng)年披露營業(yè)收入的28.51%,對應(yīng)營業(yè)成本128,272,939.01元,多計利潤總額379,066,467.07元,占當(dāng)年披露利潤總額的86.36%。普利制藥披露的2021年年報、2022年年報存在虛假記載。

范敏華時任普利制藥董事長、總經(jīng)理,在普利制藥2021年年報、2022年年報上簽字,保證報告內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整。范敏華組織普利制藥銷售部和財務(wù)部編制虛假銷售業(yè)務(wù)單據(jù)并據(jù)此進(jìn)行會計處理,知悉貿(mào)易業(yè)務(wù)實質(zhì)但對相關(guān)收入確認(rèn)未采取有效管控措施,導(dǎo)致普利制藥2021年年報、2022年年報存在虛假記載。

羅佟凝時任普利制藥董事、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān),在普利制藥2021年年報、2022年年報上簽字,保證報告內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整。羅佟凝參與、實施虛假銷售業(yè)務(wù)的單據(jù)編制和會計處理,知悉貿(mào)易業(yè)務(wù)實質(zhì)但未能采取恰當(dāng)?shù)氖杖氪_認(rèn)方法,導(dǎo)致普利制藥2021年年報、2022年年報存在虛假記載。

朱顯華時任普利制藥會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、總會計師,在羅佟凝的安排下,具體實施虛假銷售業(yè)務(wù)的單據(jù)編制和會計處理,與普利制藥2021年年報、2022年年報虛假記載存在直接關(guān)聯(lián)。

鄒銀奎時任普利制藥副總經(jīng)理,在普利制藥2021年年報、2022年年報上簽字,保證報告內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整。鄒銀奎分管生產(chǎn)業(yè)務(wù),知悉真實的生產(chǎn)數(shù)據(jù),未發(fā)現(xiàn)真實生產(chǎn)情況與2021年年報、2022年年報所披露的財務(wù)信息存在較大差異。

丁雨時任普利制藥監(jiān)事會主席,在普利制藥2021年年報、2022年年報上簽字,保證報告內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整。丁雨負(fù)責(zé)普利制藥用友、SAP、浪潮等系統(tǒng)及服務(wù)器的建設(shè)和日常維護(hù),知悉普利制藥使用多個系統(tǒng)進(jìn)行財務(wù)數(shù)據(jù)處理、財務(wù)數(shù)據(jù)存在多個不同版本等異常情況,但未對此保持審慎關(guān)注。

周茂時任普利制藥董事、副總經(jīng)理、董事會秘書,在普利制藥2021年年報、2022年年報上簽字,保證報告內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整。周茂分管普利制藥成品藥國際銷售業(yè)務(wù),知悉普利制藥同時使用SAP系統(tǒng)和用友系統(tǒng)統(tǒng)計成品藥全部銷售業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù),但未對兩個系統(tǒng)中的相關(guān)數(shù)據(jù)存在較大差異保持審慎關(guān)注。

上述違法事實,有普利制藥相關(guān)公告、SAP系統(tǒng)數(shù)據(jù)、物流數(shù)據(jù)、合同、財務(wù)資料、詢問筆錄、會議資料、情況說明等相關(guān)證據(jù)證明,足以認(rèn)定。

我會認(rèn)為,普利制藥披露的2021年年報、2022年年報存在虛假記載,違反《證券法》第七十八條第二款規(guī)定,構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。

對普利制藥上述違法行為,直接負(fù)責(zé)的主管人員是范敏華、羅佟凝,其他直接責(zé)任人員是朱顯華、鄒銀奎、丁雨、周茂。

普利制藥、范敏華、羅佟凝、朱顯華、鄒銀奎、丁雨、周茂等當(dāng)事人及其代理人提出相關(guān)申辯意見,經(jīng)復(fù)核,除對普利制藥的部分申辯意見予以采納外,對當(dāng)事人的其他申辯意見不予采納。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度,依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定,我會決定:

一、對海南普利制藥股份有限公司責(zé)令改正,給予警告,并處以1,000萬元罰款;

二、對范敏華給予警告,并處以500萬元罰款;

三、對羅佟凝給予警告,并處以400萬元罰款;

四、對朱顯華給予警告,并處以150萬元罰款;

五、對鄒銀奎給予警告,并處以130萬元罰款;

六、對丁雨、周茂給予警告,并分別處以120萬元罰款。

鑒于當(dāng)事人范敏華、羅佟凝的違法行為情節(jié)較為嚴(yán)重,依據(jù)《證券法》第二百二十一條和《證券市場禁入規(guī)定》(證監(jiān)會令第185號)第三條第一項、第四條第一款第一項、第五條、第七條第一款的規(guī)定,我會決定:對范敏華采取10年市場禁入措施,對羅佟凝采取8年市場禁入措施。自我會宣布決定之日起,在禁入期間內(nèi),除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)外,也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi),將罰款直接匯交國庫。具體繳款方式見本處罰決定書所附說明。同時,須將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國證券監(jiān)督管理委員會行政處罰委員會辦公室備案。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復(fù)議(行政復(fù)議申請可以通過郵政快遞寄送至中國證券監(jiān)督管理委員會法治司),也可在收到本處罰決定書之日起6個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間,上述決定不停止執(zhí)行。

中國證監(jiān)會

2025年3月21日