大同證券有限責(zé)任公司：

現(xiàn)對(duì)你公司變更主要股東申請(qǐng)文件提出反饋意見，請(qǐng)你公司在30個(gè)工作日內(nèi)對(duì)下列問(wèn)題逐項(xiàng)落實(shí)并提供書面回復(fù)和電子文檔。我會(huì)收到你公司的回復(fù)后，將根據(jù)情況決定是否再次向你公司發(fā)出反饋意見。如在30個(gè)工作日內(nèi)不能提供書面回復(fù)，請(qǐng)向我會(huì)提交延期回復(fù)的申請(qǐng)。若對(duì)本反饋意見有任何問(wèn)題，請(qǐng)致電我會(huì)證券基金機(jī)構(gòu)監(jiān)管司審核員。

一、根據(jù)北方銅業(yè)公司公告《會(huì)計(jì)師關(guān)于審核問(wèn)詢函的回復(fù)》，2021年11月，上市公司、置出資產(chǎn)的歸集主體運(yùn)城南風(fēng)和中條山集團(tuán)簽署了《置出資產(chǎn)交割確認(rèn)書》，各方確認(rèn)“自置出資產(chǎn)交割日起，上市公司即被視為已經(jīng)履行完畢本次交易項(xiàng)下置出資產(chǎn)交付義務(wù)。不論置出資產(chǎn)是否已實(shí)際完成交付或產(chǎn)權(quán)過(guò)戶登記手續(xù)，置出資產(chǎn)的全部權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任及風(fēng)險(xiǎn)均已實(shí)質(zhì)轉(zhuǎn)移至中條山集團(tuán)。..．前述事項(xiàng)不影響置出資產(chǎn)交割日起置出資產(chǎn)的權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任及風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。”“按照《置出資產(chǎn)交割確認(rèn)書》的約定，大同證券股權(quán)置出未辦理工商登記并不影響大同證券7.77％股權(quán)權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任及風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。”，請(qǐng)你公司及相關(guān)股權(quán)出讓方、受讓方就上述公告內(nèi)容是否符合《證券公司股權(quán)管理規(guī)定》第十九條“依法須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的，在核準(zhǔn)前，證券公司股東應(yīng)當(dāng)按照所持股權(quán)比例繼續(xù)獨(dú)立行使表決權(quán)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓方不得推薦股權(quán)受讓方相關(guān)人員擔(dān)任證券公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，不得以任何形式變相讓渡表決權(quán)”，并說(shuō)明中條山集團(tuán)是否已經(jīng)實(shí)際行使證券公司股東權(quán)利。同時(shí)，請(qǐng)補(bǔ)充提交《置出資產(chǎn)交割確認(rèn)書》。

二、我們關(guān)注到，中條山集團(tuán)主營(yíng)從事銅金屬的采選及冶煉，下設(shè)子公司均為實(shí)業(yè)企業(yè)。請(qǐng)中條山集團(tuán)進(jìn)一步論證是否符合《關(guān)于加強(qiáng)非金融企業(yè)投資金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的指導(dǎo)意見》關(guān)于企業(yè)投資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)“緊密圍繞企業(yè)自身主業(yè)發(fā)展需要”的規(guī)定，并說(shuō)明中條山集團(tuán)是否對(duì)持股大同證券有相關(guān)優(yōu)化安排。

三、根據(jù)《證券公司股權(quán)管理規(guī)定》第七條規(guī)定，證券公司股東應(yīng)該符合“自身及所控制的機(jī)構(gòu)信譽(yù)良好，最近3年無(wú)重大違法違規(guī)記錄或重大不良誠(chéng)信記錄；不存在因故意犯罪被判刑罰、刑罰執(zhí)行完畢未逾3年的情形；沒(méi)有因涉嫌重大違法違規(guī)正在被調(diào)查或處于整改期間”條件，請(qǐng)補(bǔ)充中條山集團(tuán)及其控制機(jī)構(gòu)2023年違法違規(guī)相關(guān)情況及整改完成情況，包括受到刑事處罰、行政處罰、被金融監(jiān)管部門出具行政監(jiān)管措施、被自律組織出具紀(jì)律處分或自律措施，或正在調(diào)查事項(xiàng)情況。

四、根據(jù)《證券公司股權(quán)管理規(guī)定》第八條規(guī)定，證券公司的主要股東，應(yīng)當(dāng)符合“資產(chǎn)負(fù)債和杠桿水平適度”條件，請(qǐng)中條山集團(tuán)結(jié)合2022年末以及最新的資產(chǎn)負(fù)債率情況，論證是否符合“資產(chǎn)負(fù)債和杠桿水平適度”的要求。

五、根據(jù)中天運(yùn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）提供的《說(shuō)明函》，其授權(quán)山西分所執(zhí)行審計(jì)工作，并出具了山西云時(shí)代技術(shù)有限公司2022年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告。上述說(shuō)明函中并未出現(xiàn)大同證券所稱的“該審計(jì)報(bào)告與中天運(yùn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的報(bào)告具有同等效力”相關(guān)表述，請(qǐng)?zhí)峤粚儆谖視?huì)備案的從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的最近一年山西云時(shí)代技術(shù)有限公司經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)報(bào)告。

    六、中條山集團(tuán)2023年年度審計(jì)工作如已完成，請(qǐng)及時(shí)補(bǔ)充經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)報(bào)告。